Отметим изменения, которые были внесены Законом № 181-ФЗ в Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
Так, согласно Закону, без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и финансовыми агентами (факторами) в рамках договоров финансирования под уступку денежного требования (факторинга), по которым резидентам, являющимся финансовыми агентами (факторами), были уступлены денежные требования иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся резидентам, являющимся в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) с нерезидентами лицами, передающими этим нерезидентам товары, выполняющими для них работы, оказывающими им услуги, передающими им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.
Дополнен перечень документов, которые агенты валютного контроля в целях валютного контроля имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Так, в этот перечень теперь, в частности, включены вышеупомянутые договоры финансирования под уступку денежного требования (факторинга) и (или) договоры о последующей уступке денежного требования.
Согласно Закону, резидент признается исполнившим обязанность по репатриации экспортной выручки, если он обеспечил в сроки, предусмотренные соответствующим внешнеторговым договором (контрактом), получение от нерезидента причитающейся по такому договору валюты на банковский счет финансового агента (фактора) - резидента в уполномоченном банке либо на корреспондентский счет соответствующего уполномоченного банка, если финансовый агент (фактор) - резидент является уполномоченным банком.
Устанавливается обязанность финансового агента (фактора) - резидента, которому уступлено денежное требование (в том числе в результате последующей уступки), письменно уведомить резидента об исполнении (неисполнении) нерезидентом обязательств, предусмотренных внешнеторговым договором (контрактом), или о последующей уступке денежного требования по указанному внешнеторговому договору (контракту).
Помимо этого, Законом № 181-ФЗ внесены соответствующие изменения и в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях в части установления административной ответственности за неисполнение вышеупомянутых обязанностей.