В Комитет Банка России по базовым стандартам брокерской деятельности внесен проект изменений в базовый стандарт защиты прав и интересов инвесторов, которые устанавливают порядок проведения тестирования физических лиц - неквалифицированных инвесторов при приобретении ими сложных финансовых инструментов, а также вопросы тестирования.

Документ подготовлен саморегулируемыми организациями - НАУФОР и СРО НФА, и должен быть согласован Комитетом по базовым стандартам брокерской деятельности при Банке России и утвержден Банком России.

Поправки в стандарт предполагают проведение тестирования неквалифицированных инвесторов в следующих случаях:

1) при совершении необеспеченных сделок;

2) при приобретении производных финансовых инструментов, не предназначенных для квалифицированных инвесторов;

3) при заключении договоров репо;

4) при приобретении структурных облигаций, не предназначенных для квалифицированных инвесторов;

5) при приобретении инвестиционных паев закрытых паевых инвестиционных фондов, не предназначенных для квалифицированных инвесторов;

6) при приобретении облигаций российских эмитентов, которым не присвоен кредитный рейтинг либо кредитный рейтинг которых ниже уровня, установленного Банком России;

7) при приобретении облигаций иностранных эмитентов, исполнение обязательств по которым обеспечивается или осуществляется за счет юридического лица, созданного в соответствии с законодательством РФ, не имеющего кредитный рейтинг или кредитный рейтинг которого ниже уровня, установленного Банком России;

8) при приобретении облигаций со структурным доходом;

9) при приобретении акций, не включенных в котировальные списки;

10) при приобретении иностранных акций;

11) при приобретении паев иностранных ETF.

Тест по каждому виду сделок содержит 7 вопросов, из которых 4 - на знания и 3 - на самооценку инвестора. Для ответов в блоке вопросов на знания инвестору будут предложены 4 варианта ответа. Для положительного результата тестирования нужно будет ответить на все из них.

Тестирование физических лиц - неквалифицированных инвесторов при приобретении сложных финансовых инструментов вводится поправками в закон о рынке ценных бумаг и является обязательным с 1 октября 2021 года. Проект стандарта предполагает возможность начать проведение тестирования в отношении большинства сделок с 1 сентября 2021 года, а в отношении паев иностранных ETF - с 1 апреля 2022 года.

Также разработанный проект предполагает внесение следующих изменений в базовый стандарт:

1) определение порядка предоставления инвесторам информации о налоговой ставке и порядке уплаты налогов в отношении доходов по иностранным акциям;

2) определение порядка предоставления уведомления о рискованном поручении (в случае отрицательного результата тестирования, при желании инвестора тем не менее совершить сделку), порядок направления инвестором заявления о принятии рисков;

3) установление перечня критериев, соответствие которым необходимо для лиц, раскрывающих информацию об изменении значений базового актива внебиржевых производных финансовых инструментов (до 1 апреля 2022 года возможность заключения таких договоров физическими лицами - неквалифицированными инвесторами ограничена);

4) определение порядка и формы информирования физического лица, признанного квалифицированным инвестором о последствиях такого признания;

5) определение порядка информирования физического лица, признанного квалифицированным инвестором, о его праве отказаться от указанного статуса и последствиях такого отказа.

Ознакомиться с информацией >>

Ссылка на источник >>