7 июля 2017 года на официальном сайте Банка России была опубликована серия вопросов и ответов по теме "Специализированные депозитарии". Среди прочих был опубликован следующий вопрос:
Должен ли специализированный депозитарий при согласовании правил определения стоимости чистых активов осуществлять контроль за их соответствием требованиям пункта 1.18 Указания Банка России от 25.08.2015 № 3758-У "Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев" (далее – Указание № 3758-У), а именно, за соблюдением единых методов определения стоимости активов, входящих в состав разных имущества паевых инвестиционных фондов, находящихся под управлением одной управляющей компании, и обслуживаемых в данном специализированном депозитарии?
Ответ: Согласно пункту 1.18 Указания № 3758-У методы определения стоимости активов, входящих в состав имущества разных паевых инвестиционных фондов (далее – фонд), находящихся под управлением одной управляющей компании, не должны различаться.
Согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 43 Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (далее – Федеральный закон № 156-ФЗ) специализированный депозитарий осуществляет контроль за соблюдением управляющей компанией фонда указанного федерального закона, принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России и правил доверительного управления фондом.
В соответствии с требованиями к системе учета специализированного депозитария, установленными Положением Банка России от 10.06.2015 № 474-П "О деятельности специализированных депозитариев", система учета должна содержать все документы и сведения, необходимые для осуществления функций специализированного депозитария. Кроме того, специализированный депозитарий должен обладать документами, необходимыми для реализации своих функций, помимо документов, содержащихся в системе учета.
Таким образом, специализированный депозитарий должен обладать информацией о методах определения стоимости активов, входящих в состав имущества всех фондов, находящихся под управлением управляющей компании.
На основании изложенного и учитывая, что пунктом 1.18 Указания № 3758-У установлено требование об использовании единых методов определения стоимости активов в отношении всех фондов, находящихся под управлением одной управляющей компании, а не только обслуживаемых у одного специализированного депозитария, полагаем, специализированному депозитарию надлежит осуществлять контроль соблюдения управляющей компанией требований указанного пункта в полном объеме.
Ссылка на источник>