Проект на основании части 24 статьи 5 Федерального закона от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" устанавливает порядок проведения операционного аудита центральным контрагентом (далее - ЦК). Отметим, что согласно указанной норме Закона № 7-ФЗ, ЦК не реже одного раза в два года обязан проводить операционный аудит в порядке, установленном нормативным актом Банка России.
Согласно Проекту, под операционным аудитом, проводимым ЦК, понимается независимая (с привлечением третьего лица) проверка элементов деятельности ЦК в целях оценки их эффективности и при необходимости совершенствования деятельности ЦК. Проект указывает такие элементы деятельности ЦК. Так, устанавливается, что оценка эффективности осуществляется в отношении управления рисками ЦК, стресс-тестирования рисков ЦК, оценки точности модели ЦК, определения выделенного капитала ЦК, восстановления финансовой устойчивости ЦК.
Для проведения операционного аудита предусматривается привлечение одного или нескольких юридических лиц, оказывающих консультационные услуги в области управления рисками на финансовом рынке и (или) в области информационных технологий (далее – консультант).
Проект устанавливает требования к консультанту. В частности, предусматривается, что он должен обладать опытом оказания консультационных услуг в области управления рисками на финансовом рынке в течение не менее пяти лет.
Определен порядок подготовки отчета по результатам операционного аудита. В частности, определены требования к содержанию отчета, составляемого консультантом по результатом операционного аудита. Предусматривается направление данного отчета на рассмотрение совета директоров (наблюдательного совета) ЦК, после которого ЦК предоставляет отчет по результатам операционного аудита и копию протокола заседания совета директоров (наблюдательного совета) ЦК, на котором осуществлялось рассмотрение данного отчета, в Банк России в срок не позднее 5 календарных дней с момента подписания указанного протокола.
Проект предусматривает право Банка России запросить у ЦК любые документы и информацию, касающиеся проводимого (проведенного) им операционного аудита.