14.12.2017

Заседание Комитета 08.12.2017

На заседании Комитета НП РТС по методологии бухгалтерского учета НФО 08 декабря 2017 года были рассмотрены особенности переоценки ценных бумаг, учета предварительных затрат по сделкам с ценными бумагами и ряд других тем.

Члены комитета и приглашенные участники обсудили следующие вопросы:

• Отражение в бухгалтерском учете предварительных затрат при выбытии ценных бумаг с датой расчетов Т+N;

• Переоценка портфеля ценных бумаг при приобретении ценных бумаг партиями в одни день;

• Раскрытие разниц показателей отчетности РСБУ и ЕПС ПУРЦБ на 01 января 2018 года;

• Отражение в отчете о потоках денежных средств сумм уплаченного/полученного НКД по ценным бумагам;

• Формирование выручки/себестоимости по ценным бумагам для целей налогового учета;

• Отражение в бухгалтерском учете расчетов по вознаграждению Доверительным управляющим;

• Определение статуса «резидент»/«нерезидент» для отражения в учете операций на соответствующих счетах ЕПС;

• Операции по парным счетам 71509/71510 и порядок их открытия для отдельных видов ПФИ.

С текстом вопросов и ответов вы можете ознакомиться здесь.